📢 更正啟事（2026-04-24）：本文原版含事實錯誤，今日更正：（1）二代健保補充保費費率 2.18% 更正為 2.11%（現行費率自 2021 年起即 2.11%）；（2）算式「50,000 − 5,000 − 1,090 = 43,910」更正為「50,000 − 5,000 − 1,055 = 43,945」（依 2.11%）。若您曾依原版本計算，請以更正版為準。 ——五月報稅季快到了。如果你現在才開始緊張，別擔心，還來得及。
我們之前寫過一篇自由工作者報稅的完整攻略，把所得類型、二代健保、費用扣除都整理了一遍。但後來發現，很多人看完的反應是：「道理我都懂，但我就是不知道今天該先做什麼。」
所以這篇換一個方式來。從今天 4 月 1 號開始，一週一個任務，每週只專心做一件事。四週後，你就能輕鬆走進報稅季。
如果你真的忙到沒時間全部做，至少把第一週做完。光是這一步，就能解決報稅季八成的焦慮。
第一週（4/1 - 4/7）：把 2025 年的收入全部撈出來
這一週只做一件事：搞清楚你去年到底賺了多少。
聽起來簡單，但這是大部分接案者最容易卡住的地方。為什麼？因為接案的收入來源太分散了。
有個設計師朋友跟我們說，她翻了整整兩天才把收入理清楚：有些案子走公司帳戶匯款，有些客戶直接 LINE Pay 轉帳，還有一個長期合作的案子是每月初匯現金到郵局帳戶。更麻煩的是，有一個跨年案件——十二月談的、一月才收到錢——她完全不確定該算在哪一年。
所以第一步，先把所有可能的收入來源都翻一遍：
・銀行帳戶（主要帳戶和次要帳戶都要查）
・電子支付紀錄（LINE Pay、街口等）
・接案平台後台（如果有用 104外包、PRO360、Tasker 等）
・現金收入（翻一下手機備忘錄或對話紀錄）
然後開一個簡單的表格，每筆收入填這幾個欄位：
日期 ／ 客戶 ／ 稅前金額 ／ 實收金額 ／ 有無被預扣
先不用管分類、不用管扣繳憑單，這週就是「把所有數字找出來」。
一個常見的坑：很多人只看銀行入帳金額，忘記有些客戶已經幫你扣了 10% 所得稅和 2.11% 二代健保。你實際入帳 43,945 元，但稅前金額其實是 50,000 元。報稅要用的是稅前金額，不是入帳金額。
第二週（4/8 - 4/14）：下載所得資料，跟你的清單比對
四月底開始可以用自然人憑證或健保卡到財政部電子申報系統下載所得資料。但有些公司申報得比較慢，建議四月中就先下載一次看看有多少筆。
拿你第一週整理的清單，跟系統上的資料一筆一筆對：
・「有的」：系統上有、你的清單也有 → 確認金額是否一致
・「多的」：系統上有、但你的清單沒有 → 可能是你忘記記的收入，確認一下
・「少的」：你的清單有、但系統上沒有 → 對方可能沒申報扣繳，這筆你還是要自己報
第三種情況最常發生在跟個人或小工作室合作的案子。對方沒有幫你報扣繳，不代表這筆收入不存在，你仍然需要自行申報。
如果發現所得類型不對——你覺得是執行業務所得（9A），但客戶報成薪資所得（50）——這週就要聯繫對方更正。兩者的稅差很大：執行業務所得可以扣費用，薪資所得只能用薪資特別扣除額。
跟客戶怎麼講？很簡單，就說：「想確認一下今年扣繳憑單的所得類型，方便的話可以幫我看一下是報 9A 還是 50 嗎？」語氣平常就好，大部分客戶的會計都很習慣處理這類問題。
第三週（4/15 - 4/21）：決定費用扣除方式
如果你的所得是執行業務所得，恭喜，你有選擇權：用「標準費用率」直接扣，或者「列舉」你的實際支出。
快速判斷法：假設你是設計師，去年執行業務收入 60 萬。標準費用率 30%，等於直接扣 18 萬。如果你去年的業務支出（電腦、軟體、工作室租金、交通等等）加起來超過 18 萬，就選列舉。沒超過，就直接用費用率，不用費心整理單據。
大部分剛起步的接案者，實際支出不會超過費用率，直接用標準費用率就好。但如果你去年有買大型設備（相機、電腦）或租了工作室，就值得算一下。
這週的行動：把你去年跟工作相關的支出翻出來，加個總，跟費用率算出來的數字比一比。我們下一篇會用三個不同職業的案例，實際算給你看哪種比較省，這邊先抓個大方向就好。
第四週（4/22 - 4/30）：模擬申報，把卡關點先排除
最後一週，做一次模擬申報。不是真的送出，是走一遍流程，把會卡住的地方先找出來。
打開財政部的報稅系統（五月才正式開放，但你可以先用去年的介面熟悉流程），或者直接上「綜合所得稅試算」網頁，輸入你的數字，看看最後算出來要繳多少。
重點不是精確到個位數，而是心裡有個底。我們遇過太多接案者，五月一號才第一次打開報稅系統，然後發現要填的東西比想像中多，整個人慌掉。
模擬的時候特別注意這幾個地方：你的所得類別對不對（9A 還是 50）、費用扣除方式選哪個、有沒有其他所得要申報（比如兼職的薪資所得、投資收入）。如果你有預扣稅款，記得確認扣繳憑單上的金額有沒有正確帶入。
這週做完，你就已經比九成的接案者準備得更充分了。五月報稅季開始的時候，你只需要把模擬的數字換成正式的，然後按送出。
報稅真正的敵人不是稅法，是拖延
說實話，報稅的規則沒有很複雜。會讓人焦慮的，是「不知道自己漏了什麼」的那種不確定感。
這篇的四週清單，就是幫你把不確定感拆解掉。每週做一件事，到五月的時候，你會發現報稅沒什麼好怕的。
如果你身邊有正在煩惱報稅的接案朋友，把這篇分享給他。早一天開始準備，就少一天焦慮。
———
我是案內所，一個專門給台灣自由工作者用的工作後台。報價單、合約、記帳、客戶管理，一個地方搞定。報稅季最怕的就是收入記錄散落各處，如果你想要一個地方就把所有案子的收入記清楚，歡迎來逛逛 → annaijo.tw
#報稅 #自由工作者 #接案 #記帳
