嗨，我們是小張＆大張 🙋♀️
上一篇我們聊了「在台灣賣幣賺錢要繳稅」這件事。結果底下最多人問的是：「那我的狀況到底算哪一種？」
好，這篇直接幫你整理。找到你的情境，對號入座 👇
🅰️ 我買了放著，沒賣過
恭喜，你目前不用繳稅 🎉
不管你的比特幣從 10 萬漲到 100 萬，只要沒有賣出換成法幣，稅務上你的獲利就是零。跟你買了一幅畫掛在家裡一樣，漲再多都不算所得。
⚠️ 但小張提醒：「價格有在漲的東西，交易紀錄要留好。哪天你賣的時候，你要能證明當初買多少。」
🅱️ 我在台灣交易所買賣，有賺錢
要繳稅。 算「財產交易所得」，併入個人綜合所得稅申報 📋
算法很簡單：
賣出價 − 買入成本 − 手續費 = 你的所得
舉個例子：你在 MAX 用台幣 50 萬入金買了比特幣，後來 80 萬賣掉換回台幣，手續費花了 1,000。那你的所得就是 299,000 元，這筆要跟你的薪水加在一起報稅。
稅率看你落在哪個級距，5% 到 40% 都有可能。
💡 小提醒：如果你同一年在台灣交易所有賺有賠，虧損可以拿來扣。比如 A 幣淨賺 10 萬、B 幣淨損 3 萬，你只需要針對淨賺的 7 萬繳稅。境內交易的虧損扣不完，還可以往後延 3 年抵扣 💪
⚠️ 但注意：海外交易所的虧損只能扣「同年度」的海外所得，不能往後延，也不能跟境內所得互抵。境內境外要分開算。
🅲️ 我在幣安、Coinbase 等海外交易所操作匯回台幣/美元
這筆算「海外所得」🌏
門檻比境內高很多：
・全年海外所得 ≤ 100 萬 → 不用申報 ✅
・全年海外所得 > 100 萬 → 要申報（但不一定要繳）
・基本所得額 > 750 萬 → 才真的要繳稅 💰
大張每次解釋到這裡都會補一句：「所以小散戶在幣安賺個幾十萬，技術上是不用管的。但你賺超過 100 萬就要乖乖申報了......國稅局在匯回時都能夠掌握的 😅」
🅳️ 我有在挖礦
自己架礦機挖幣，挖到的幣可能被認定為「其他所得」⛏️
邏輯是：你投入電費、設備，產出了有價值的東西。稅法會說這就是一種所得。
實際要繳多少？以挖到幣的當天市價計算，扣掉你的電費、設備折舊等成本。
坦白說目前台灣針對個人小礦工的查核案例還不多，但「不多」不代表「不會」🤷♀️
🅴️ 我有收到空投 / Staking 獎勵 / DeFi 收益
這塊目前是灰色地帶 🌫️
財政部對空投（Airdrop）、質押獎勵（Staking）、DeFi 挖礦收益這些新型態的所得，還沒有明確的課稅規定。
但大張的看法是：「沒有規定不代表不用管。如果你收到空投之後馬上賣掉換成台幣，那這筆『賣幣收入』本身就是財產交易所得，跟你怎麼拿到這個幣無關。」
建議：先把每一筆空投、Staking 獎勵的時間和當時市價記下來 📝 等法規明確的那天，你會感謝現在的自己。
🅵️ 我用比特幣去換以太幣（幣換幣）
目前台灣沒有明確規定 🤔
在美國，幣換幣就等於一次「賣出＋買入」，要課稅。但台灣的財政部到目前為止還沒有針對幣換幣發出函釋。目前實務上，課稅時點是以「換成法幣」為主。
大張說：「我個人會建議你把每一筆幣換幣的紀錄留下來，包含當時的價格。萬一以後補課稅，你至少有資料可以算。」
📋 一張表格幫你整理
📌 買了放著沒賣 → ❌ 不用繳稅
📌 台灣交易所賣幣賺錢 → ✅ 要繳｜財產交易所得，併入綜所稅
📌 海外交易所賺錢匯回 → ⚠️ 看金額｜海外所得 >100萬要申報，>750萬要繳
📌 挖礦 → ⚠️ 可能｜其他所得（市價−成本）
📌 空投/Staking/DeFi → 🌫️ 灰色地帶｜目前無明確規定，建議留紀錄
📌 幣換幣 → 🌫️ 灰色地帶｜目前無明確規定，建議留紀錄
🦙 最後一句
不管你是哪一種，有一件事現在就可以做：去交易所把你的交易紀錄匯出來，每季存一次。等到報稅那天或法規改變那天，你手上有資料，心裡就不慌 🦙
有什麼情境我們沒列到的？留言告訴我們！
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你主要用哪裡的交易所？
📚 參考資料:財政部函釋 台財稅字第 11304672340 號（2024）——加密貨幣交易獲利課徵財產交易所得 /所得稅法第 14 條第 1 項第 7 類——財產交易所得之定義與計算・所得稅法第 17 條——財產交易損失扣除及三年延扣規定・所得基本稅額條例第 12 條——海外所得申報門檻及基本稅額
