56. 2026 加密貨幣報稅 5 種出金情境：你的那筆，要不要報？

🪙 那一筆讓我猶豫了三次才按下「申報」的出金紀錄

去年 11 月，我幫一位客戶整理報稅資料。

「會計師，這個...真的要報嗎？網路上有人說不用，有人說一定要，我已經 google 一個月了。」

我懂這種感覺。

幣圈報稅就像走進一座沒有路標的森林 🌲，每一條岔路看起來都很像，但走錯一條，三年後可能會被通知「請來一趟國稅局」。漏報、補繳、罰款、列為加強查核名單，這四種結果不是隨機分配，是看當年怎麼處理那五筆出金。

那位客戶最後算出來要補報，補繳金額不大，但他說那個過程「比賺錢還累」。

說實話，我自己第一次處理幣圈申報的時候也卡過。看著那些鏈上紀錄，腦袋裡跑出來的不是稅法條文，是「拜託不要出錯」這六個字 😅。

如果今年也有買賣過比特幣、以太幣，或者幣安、MAX、幣託有交易紀錄，這篇是寫給走在這條路上的你。我把 5 種出金情境拆成一張圖，照著對應就好。

🌫️ 為什麼大家不敢報？因為「規則模糊比繳稅本身更恐怖」

行為經濟學有個概念叫模糊厭惡（Ambiguity Aversion）。

簡單說，人對「明確的壞」比「不確定」更能接受。寧願知道要繳 5 萬，也不想面對「可能要繳 0 也可能要繳 50 萬」這種狀態。

就像《納瓦爾寶典》裡說的，清晰本身就是一種槓桿。看不清楚的時候，多數人會選擇先不動，但稅這件事，「先不動」不是中立選項，是默認漏報。

那天大張看完一份客戶的幣圈交易表說：「規則不複雜，是大家不知道規則長什麼樣。」

我接著補：「對，就像考試題目沒看到，當然不會寫。問題是國稅局的考卷，是直接在你的銀行帳戶上批改。」

我們看過的幣圈客戶，大概 70% 不是不想報，是不知道從哪裡開始 📍。

財政部 2025 年 1 月的新版說明出來之後，框架其實清楚了，只是還沒被翻譯成「人話」。下面這張圖就是。

🗺️ 5 種出金情境怎麼課稅

先講最關鍵的觀念：

加密貨幣的課稅時點，是有所得就要申報，但是目前是以「金流」來看。

只在錢包裡放著、只在交易所之間搬、只是換幣，這些都還暫時不用課稅。

目前真正課稅的那一刻，是換成新台幣、入金到銀行帳戶的瞬間 💸。

把這個邏輯先記住，下面 5 種情境就好懂了。

情境一：在台灣交易所（MAX、幣託、XREX）出金到台幣帳戶

• 稅務性質： 財產交易所得（境內所得）
• 計算： 出金金額 - 買進成本 = 所得
• 申報區： 綜所稅「財產交易所得」欄
• 重點： 交易所會給交易明細，但「成本」要自己算清楚

情境二：在海外交易所（Binance、Bybit）出金到海外帳戶再匯回台灣帳戶

• 稅務性質： 海外所得
• 門檻： 全戶海外所得未滿 100 萬不用申報
• 再上一層： 海外所得加上其他項目超過 750 萬，才進入最低稅負制
• 重點： 「100 萬」是全戶（含配偶、扶養親屬）合計，不是單筆

情境三：海外交易所出金、但匯回台灣帳戶

• 稅務性質： 還是海外所得（看「來源地」，不是看「收款地」）
• 常見誤解： 很多人以為錢進台灣戶頭就是境內所得
• 重點： 國稅局看的是「交易發生在哪個交易所」

情境四：用加密貨幣直接買東西、付款

• 稅務性質： 視同處分（出金）
• 計算： 那一刻幣的市價 - 買進成本 = 所得
• 重點： 用 USDT 付海外電商、用 ETH 買 NFT，理論上都算處分
• 實務： 金額小通常沒人報，但只要有紀錄就有風險

情境五：挖礦、空投、Staking 收益

• 稅務性質： 財產交易所得（取得時市價即所得）
• 重點： 「取得當下」就要認列，不是賣的時候才算
• 常見錯誤： 空投時沒紀錄市價，未來賣的時候算不出成本，整筆被當所得課稅 ⚠️

留言告訴我，下一篇會針對最多人選的那種，再深入拆細節。

😬 那「沒報會怎樣」？三種結局，看金額和心臟

這是最多人問的問題。直接講實話。

結局一：低於 100 萬海外 + 沒主動申報
財政部目前查緝重點不在小額，但「重點不是現在，是未來」。鏈上資料是永久的，今年沒查不代表 5 年後不查 。

結局二：超過門檻但沒報，被查到
補稅 + 滯納金 + 漏報罰鍰（漏報稅額的 0.5 ~ 3 倍）。
我看過實際個案：3 年前漏報 80 萬所得，今年被查，補繳加罰款 28 萬。

結局三：主動補報
通常只有滯納金，沒有罰鍰。這就是為什麼「主動」這兩個字，比想像中值錢。
那天大張看完一份補報的計算結果說：

「主動 vs 被通知，差的不是 30 萬，是接下來 5 年敢不敢睡飽。」

小張在旁邊翻譯：「白話講就是，便宜的不是稅，是心情。」

CoinGecko 2025 年數據：全球加密貨幣穩定幣鏈上轉帳量年增 40%，台灣國稅局也在補強查核工具。

「沒被查到」這個結果，越來越短暫。

🛠️ 5 步驟自己先算一次（用幣圈報稅神器）

我做了一個試算工具，邏輯就是上面那張圖：

1. 把今年所有出金紀錄填進去（金額、日期、交易所）
2. 工具會自動分類成境內 / 海外
3. 抓出每筆的成本基礎
4. 算出本年度的「所得 vs 門檻」
5. 給一張 checklist：哪些要申報、申報在哪一欄

不用懂稅法，照著填就好。

算完之後會知道：到底要不要報、要報多少、走哪一欄。

工具連結：幣圈報稅神器

🌟 算完之後可以拿到什麼

• 從「不知道要不要報」變成「知道每一筆怎麼分類」
• 從「擔心被查」變成「主動處理把風險降到最低」
• 從「五月手忙腳亂」變成「五月一張表填完」

不是要變成稅法專家，是今年能放下那塊心頭大石 🪨。

👤 案例分享

客戶 A 去年沒報，今年用神器算出要補繳，但避開了 28 萬罰款，A 是工程師，2024年底加密貨幣高點時出金過 3 筆，海外所得加起來剛好超過 100 萬，當時沒申報。

去年他來找我們，用神器一筆一筆把交易明細拉出來重算，發現要補報的所得是 NT$118 萬，補稅約 NT$11 萬。

但因為是主動補報，沒有罰鍰，只有滯納金 NT$3,000 多。

如果是被國稅局通知查核才補報，光罰鍰就可能 5.5 萬到 33 萬之間。

主動處理省下的不只是錢，是接下來幾年不用再回頭擔心這件事的心情。

🚀 今天先做這 1 件事

如果今天只想做一件事，就把今年的出金紀錄拉出來，丟進幣圈神器算一次。

📥 免費下載：2026 報稅 Checklist 完整版

（含 7 大檢查點 + 每項填寫範例 + 國稅局欄位對照表 + 5 種出金情境決策樹）

15 分鐘。算完就知道自己在哪個情境。

🦙 本羊駝看不太懂幣，但本羊駝看得懂一個不等式：主動處理 < 被查到。

馬麻說這個一定要寫進文章，那個很嚴格的人說「寫了就要算清楚」，本羊駝就先把碗裡的草吃完，再把口水吐到那個很嚴格的人身上

訂閱羊駝，下一篇拆「成本怎麼算才不會被打回票」。