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「你看你看！新聞說明年所得稅的免稅額和扣除額調高了，所以我們可以少繳一點稅，這真是太好了！」
「這幾年的免稅、扣除額好像一直在調高？」
「反正只要能少繳一點稅，都是開心的囉!」
今早在咖啡廳時，不小心聽到一對情侶間的對話。除了確認是否真有這新聞之外，也順道確認了一下調高所得稅扣除額、免稅額的相關規定。
原來依《所得稅法》規定，在綜所稅免稅額、標準扣除額、薪資扣除額、課稅級距調整之後，未來若物價累計漲幅逾3％，財政部即須依期間物價漲幅再調整相關可供扣除的金額。而近幾年物價漲幅較大，免稅額和標準扣除額在2024年調高過一次，2026年會因物價累積漲幅超過3％須再次調整。
短短2年的時間，通膨的漲幅就累積超過3%，相信大家對此一定很有感，尤其是餐飲和租金等相關支出。簡單說，這些有望讓所得稅能少繳一點的「減項」，與「通膨」是連動的。沒想到，有機會可以少繳點稅的小確幸，卻是拿物價上漲的小無奈換來的……
但，少繳稅真的是好事嗎？
「只要能減少支出，為什麼不好？」
是啊！能省錢當然是好事，但就財務的角度，不應該只看這一個項目，而是財務的「全貌」。我從央行及主計總處分別調閱了「定存利率」和「消費者物價指數年增率(俗稱:通膨)」數據來比較，所謂的「實質利率」是指「銀行定存利率」減去「通膨」而得。
圖一顯示的就是近24年的「銀行定存利率」和「通膨」差額變化，可發現到近四年的「實質利率」均是負值，也就是俗稱的「負利率」，表示近幾年我們的「通膨」是相對較高的。(也難怪先前我們央行曾提到，若通膨未低於2%，市場利率暫無調降的可能。)
圖一 歷年實質利率 (銀行定存利率-通膨率)
回到我們的消費行為，若通膨升高，就表示一個相同的東西，我們必須比過去花更多的錢才能買到，造成有種好像沒買甚麼東西，但錢卻沒了的感覺。讓「錢不夠用」這幾個關鍵字，時常在腦海中浮現，痛苦指數也因此而上升。
若看完上述的說明，少繳點所得稅的小確幸，是否就會覺得沒那麼開心了?
無論是個人或是家庭的財務，都強烈建議能夠每年定期做財務上的健檢。而檢視的過程中，每當有金額數字的變化，或許就是提醒我們該多加留意的時候。在核算條件不變的情況之下，若所得稅的繳交金額發現有逐年降低的趨勢，有兩處我們需多加留意:
1. 薪資漲幅沒有跟上通膨 (使用工具: 收入支出表)
當所得稅越繳越少，可能是我們的薪資收入沒有增加，或是薪資收入增加的幅度低於所得稅扣除項的調高幅度，這樣很有可能是「收支不平衡」的警訊。或許想辦法「增加收入」就成了必要選項。
2. 名下資產增幅低於通膨 (使用工具: 資產負債表)
若通膨累積來到了3%，那我們的名下資產是否有增加3%? (還是不增反減?) 若無，可能原因有三:
(1) 前述的收支不平衡導致一直在吃老本，造成名下資產部位持續降低。
(2) 長期以來理財過於保守，讓資產增加的速度緩慢。
(3) 消費過度導致債台高築，債務支出嚴重侵蝕資產。
財務上的每個數字，都代表著我們的生活及工作習慣，只要用心去檢視，相信都有機會讓我們的未來變得更好!
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