退休金不能為扣押對象
勞工退休金不得扣押，很重要，可能是被繼承人最後一筆遺愛。這都要從保單得被執行開始。
最高法院108 年度台抗大字第 897 號民事裁定：【「執行法院於必要時，得核發執行命令終止債務人為要保人之人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金。」】
白話說.........要保人交保險費累積保單【價值準備金】，依保險法規定，要保人可以解約拿回【價值準備金】， 或向保險公司借款等，保單價值可換為金錢權利，此等財產權，得隨同要保人變更而移轉或繼承， 可做為強制執行對象。............裁定說的很清楚。
108年民事裁定突開小門後，債權人努力撐開這門，將【人壽保險】擴張至【人身保險】。最高法院低估保險實務，產品間千絲萬縷的關係。因為絕大多數的商品都是以壽險為主，架上其他保險功能，於是可以扣押的保單範圍非常大。結果呢???
「民國111年12月，最高法院民事大法庭108年度台抗大字第897號裁定肯認執行法院於必要時，得核發執行命令終止債務人為要保人的人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金，因此112年以來，對債務人的壽險契約聲請強制執行案件量驟增。」「結算至113年9月，法院扣押保單達92.8萬件，且其中3成是壽險保單，7成是傷害險等保單，更有6萬件被中止。」(中央社 2025/03/13)
92.8萬件，其中6萬件聲請後被中止，成本由法院、保險公司、要保人承擔。
欠債還錢天經地義，有人利用保險漏洞規避債務，法院對濫用個案予以糾正；同時，應限縮這個解釋範圍才對。最高法院108 年度台抗大字第 897 號民事裁定，產生的影響，像極蝴蝶效應(蝴蝶效應，問AI說明比較快)。
6萬件被裁定中止，就燒去多少司法人員時間成本，書記官不出走才奇怪(執行庭還要追詐騙金額)。
92.8萬件七成是傷害險，救急錢，解約作業成本由保險公司買單。要保人自籌保險防護網破了，懲罰有風險分擔意識的人，擺爛的人沒差，全部倒給健保或倒楣的親友子女。
然後，保險法終於修正，立法院三讀明定(經濟日報 2025/6/3)
「要保人為債務人之人壽保險契約，各有效契約之解約金債權金額未逾最近1年衛福部或直轄市政府所公告每人每月最低生活費1.2倍計算之6個月金額中最高標準者，不得作為扣押或強制執行的標的。」
「考量扣押或強制執行健康保險、傷害保險契約解約金債權，致保戶失卻維繫生命身體健康及維持生活經濟安定，要保人為債務人之健康保險契約、傷害保險契約之解約金債權，不得作為扣押或強制執行的標的。」
簡單說，人壽保險保單解約金約，低於14萬就免扣，這很好。要保人為債務人之健康保險契約、傷害保險契約，直接不得扣。
對法院、保險公司、要保人、債權人都好。債權人也收不回多金額，只因為照規定要收回，不計成本也只能收回。
但要保人若買入保單，解約金有14萬1千元，老問題還是會發生。要保人+壽險+醫療險仍會被解約。金管會日後對產品說明，應主導此一風險主動說明，否則老問題會重複出現。
這些【易受解約影響】的要保人，在M型社會，或K型經濟下，任何保單可能都是他們遭遇風險時，最後一根桿子。這桿子不能易脆啊。而且欠錢還錢，有錢要還，但錢從保險解約還，社會成本真的高。
保單解約後，如要保人發生死亡，繼承人只剩下喪葬補助、遺屬年金(津貼)，還有退休金專戶金額領回。
修法前，勞保給的錢，不能扣，因為這是社會福利的給付。但退休金是預留薪資的返還，可以扣。這次修法終於想到這一塊了，退休金不能扣。對經濟弱勢家庭，或有未成年親屬的家庭，這可能是最後遺愛，別再扣了。
PS: 修正後介入權、小額終身壽險，這篇我沒討論到，改日再說明。
最高法院裁定在這 https://www.judicial.gov.tw/tw/cp-1888-774958-efb88-1.html
中央社 https://www.cna.com.tw/news/afe/202503130205.aspx
經濟日報 https://money.udn.com/money/story/7307/8781479
