再一次開始記帳，是Covid-19後期。當時我突然意識到，我們結婚這麼多年來，竟然完全沒有存到任何一毛錢？我們夫妻都有穩定工作，收入也還可以，平時沒有太過奢華的花費，但卻完全存不了錢，這種感覺讓人非常恐慌。為了安定自己的情緒，也為了思考退休以後的人生規劃，我重新開始記帳，慢慢了解我們家的理財習慣，以及找出適合我們的理財方式。
記帳其實很簡單，就是反覆地「記錄、觀察、調整、再評價」的過程。
首先，是「記錄支出」。先設定「啟始日」，從這一天開始，每天一筆一筆把自己的支出帳記錄下來。記帳前的準備工作，是把自己的錢包、銀行所有的存摺（記得先刷存摺，確定最後金額）及所有理財帳戶的app拿出來放在桌上。接下來，把自己錢包中現金的金額、每一個銀行帳戶的餘額都寫下來。我習慣把家用和個人的錢包分開，這兩個錢包的金額也要分開記錄。接下來，把當天的存摺餘額寫下來。台灣有些銀行有數位銀行帳戶的服務，在帳戶下還可以加設好幾個子帳戶，這些子帳戶的名稱與餘額也要一一記下來。再來，就是從這一天開始，一一記錄自己每天的收支變化。
在製作支出表時，必須先確定是使用「權責發生制」還是「現金收付制」，也就是在消費發生時記帳，還是支付信用卡費時記帳。過去幾年，為了累積飛行哩程，我們家大部分的支出都用同一張信用卡刷卡消費，現金的使用相對較少。我比較傾向在帳務發生當下記帳，比較能呈現自己支出的時間感，因此所有的帳務就以「權責發生制」來記帳。每天晚上，我會把所有當日支出的帳單都拿出來，逐一登錄。我自己用 Excel 設計了一個以「食、衣、住、行、育、樂」幾個大項來區分的收支表，另外依自己的需要創設了「請客／人情」、「旅遊」、「貓咪」、「保險」、「健康」及雜支幾個分類。（分類的功能主要是為了事後的評價，各種支出只要會影響評價結果的都可以單獨設一個項目來登記，唯一需要注意的是每個分類的定義要儘量從頭到尾都一致就可以了。）每天記帳時，就是寫下日期、支出項目以及支付方法（例如：現金、OO卡、或OO銀行），然後在適當的分類中填入金額。這個表的好處，就是隨時可以產生分類的總數，方便後續分析。
記帳階段最重要的事，就是不要自我批評，要「跟平常一樣」自在的生活，然後一筆一筆記下每日的收支。相信很多人在記帳時，都會不自主開始思考：『我是不是花太多錢了……』『不行，我要更節儉一點啊……』但這樣的想法其實是有毒的。當你開始出現『我真是太浪費了』的自我責備的心情，自然就會跟著在心裡產生一種委屈的感覺，這種感覺會害你不自覺地減少記帳的動力，記帳就不容易長久執行下去。當你「像平常一樣花費」，再一筆一筆把花費記錄下來，慢慢地心裡就會自然而然出現『原來我是這樣在花錢的啊～』的想法出來。所以接受當下自己的狀態，如常地花費和記錄，才能夠順利養成記帳的習慣。
記帳的第二個重點是：『觀察』。經過1-3個月的記帳之後，你會自然而然對自己花費的習慣有一點感覺。特別是當你發現有些項目的花費金額過大時，就可以把其中一些細項獨立出來，例如：當時我記了一個多月後，就發現我家在「食」和「住」的費用之外，旅行、保險、醫療及貓咪的費用都不少，因此就把它單獨列成一項，比較能看出每月支出金額的變化。如果你記帳後發現每月有特定項目的支出一直都存在一定的比例的話，也建議把它單獨區隔出來喔～
當你把每個月的金額核算起來之後，可能心裡自然而然就會出現「啊、其實這個是可以省下來的啊～」（例如：不小心就會去買的小甜點等）或者「這個是絕對不能省的」（例如：飲食費）等等的感覺，當你出現這個感覺以後，我們才能進入下一個重點：「調整」
對自己的花費習慣有概念後，才能開始思考怎麼調整自己的花費習慣，以及設定短期理財目標。例如：為了「存明年的旅行費」，今年「稍微控制吃大餐的次數」。設立像這樣不用很勉強也能達到的短期目標，對於調整自己的消費型態會有很大的幫助喔！
最後，是「再評價」自己的記帳內容。設立短期目標後，不妨在兩個月之後重新檢視自己是否達成了這些目標。這個階段的重點，不是去思考「怎麼兩個月才能存這麼一點錢……」，而是「原來這個方法真的能存到錢！」一個小小的嘗試一旦成功的話，自己的心裡就會出現「原來我也有能力存到錢」的感覺，這種成就感會幫助我們自己願意堅持下去。接下來，才是思考要不要稍微修正現在的作法。例如：一個月少吃兩次大餐沒什麼問題，那或許可以再減少每週喝飲料的次數。或是，把飲料費都刪掉太痛苦，反而下午工作都沒有動力，那就讓自己一週可以有兩次喝珍珠奶茶的機會。確認新的策略之後，不妨每兩、三個月，重新回來評價這個新策略是不是能夠陪著你走更長的路。慢慢地，就會形成一個屬於你自己獨一無二的消費與記帳的模式。
我自己雖然在疫情後開始記帳，但真正努力盤點出整個家庭收支是在一年多前決定和先生到日本工作的時候。為了保證未來在台灣的支出能夠平順，同時到日本之後我不一定能找到適合的工作，我們家等於是被迫減半薪開始在異地展開新的生活，當時的慌張感是難以言喻的。為了安定自己不安的情緒，我開始一點一點把全家的所有資產全部整理到我的收支帳中，慢慢地，對於我們多年來累積的資產有比較具體的掌握，也開始有能力思考，接下來的十年、二十年，要怎麼樣安排我們的生活，才不會一直活在錢不夠用的情緒裡。也在這個時候，我開始學習更有效地利用手邊僅有的資產，讓我們家的財政有比較穩定的成長。
相信每個人只要反覆操作「記錄、觀察、調整、再評價」這四個簡單的步驟，都會有能力形成「自己的理財風格」，同時讓自己對財富更有安全感，也能在人生關鍵的時刻，更容易做出更好的選擇。有興趣的朋友，不妨試試看喔～
支出帳建議一個月一個分頁，逐一建立起每個月的支出金額的記錄。在下一篇文章裡，我會分享如何將各銀行的存款及房屋貸款整理進這個收支帳的方法，有興趣的朋友記得訂閱追蹤喔！
（這個記帳方式適合收入穩定的受薪族群，如果你是自由業或接案工作者，這個記帳方法可能不一定適合你喔～）
