「所長，我每天店裡客人都大排長龍，生意明明就很好！為什麼我去銀行申請 500 萬的企業貸款，經理看了一眼資料就說算不出額度，直接把我退件？」
很多老闆在公司準備擴張、急需資金的時候，滿懷自信地跑去銀行，結果卻吃了閉門羹，心裡覺得委屈又生氣。 但各位老闆，請先冷靜。銀行經理平常坐在冷氣房裡，他看不到你店門口排了多少人、也看不到你每天收了多少現金。在銀行眼裡，他們認識你的唯一途徑，就是看一張紙——「401 報表」。這張表，就是你公司的素顏照！
1. 什麼是 401 報表？它是你的「血液檢查報告」
401 報表，全名是「營業人銷售額與稅額申報書」，也就是你公司每兩個月要繳給國稅局的營業稅申報單。
很多老闆把這張表當作「報稅用的廢紙」，每兩個月丟給會計師處理就不管了。但在銀行眼中，這張表是檢驗你公司體質的「血液檢查報告」。你到底是真賺錢還是假繁榮，這張表上一清二楚。
很多老闆之所以借不到錢，都是因為踩了以下兩個致命地雷：
2. 地雷一：為了省小稅，故意「少開發票」
這是我身為財務顧問，最常唸老闆的一件事。 很多老闆覺得開發票要繳 5% 的營業稅很痛，所以能不開就不開，或是要求客人付現金不打統編，刻意把 401 報表上的營業額做得很低。
你以為你很聰明，一年省下了幾萬塊的稅金。但當你需要 500 萬的周轉金時，銀行經理一看你的 401 表：「老闆，你報表上一個月營業額才 10 萬塊，我怎麼敢借你 500 萬？」 你為了省「小錢（稅金）」，直接斷送了借「大錢（貸款）」的機會！在財務槓桿的邏輯上，這絕對是因小失大。
3. 地雷二：營業額「忽高忽低」，嚇壞銀行
銀行是全天下最保守的機構，他們最討厭的東西叫做「不確定性」。
有些老闆開發票很隨性，這兩個月忘了開，全部擠到下兩個月一起開。導致你的 401 報表看起來，這一期營業額 200 萬，下一期變成 10 萬，再下一期又衝到 150 萬。 站在銀行的角度，他們會覺得你的生意「極度不穩定」，現金流隨時可能斷鏈，倒閉風險極高。他們寧願把錢借給每期都穩定做 80 萬業績、穩穩成長的公司。
4. 所長實戰建議：請提早「養報表」
所以，給各位老闆一個最重要的觀念：401 報表不只是用來繳稅的，它更是你公司的「信用履歷表」。
如果你預計明年公司要擴張、需要跟銀行貸款，請你從「今天」開始，乖乖開發票，保持每期營業額的穩定成長，把你的 401 報表養得漂漂亮亮的。 就像你要辦個人房貸前，存摺裡一定要有半年以上的穩定薪資轉帳紀錄一樣，企業貸款也是同樣的道理。繳稅，其實就是在幫公司「買信用」！
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